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🎁 贈与税計算

贈与金額・関係・年齢から暦年課税の贈与税額を計算します

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円
贈与税額
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贈与金額—
基礎控除▲1,100,000円
課税価格—
税率区分—
税率—
控除額—
贈与税額—
実効税率—
2024年現在の税率で計算しています。相続時精算課税制度を選択している場合は計算方法が異なります。正確な申告は税理士にご相談ください。

贈与税の仕組みと節税のポイント

贈与税とは、生きている間に財産を無償でもらった場合にかかる税金です。毎年1月1日〜12月31日の1年間に受け取った贈与の合計が110万円を超えると贈与税の申告と納税が必要になります。この110万円は「基礎控除」と呼ばれ、毎年リセットされます。

贈与税の税率は、贈与者との関係と受贈者の年齢によって「特例贈与」と「一般贈与」の2種類に分かれます。特例贈与は直系尊属（父母・祖父母）から18歳以上の子・孫への贈与で、一般贈与より低い税率が適用されます。相続税対策として行われる生前贈与では、毎年110万円以内に収めることで贈与税ゼロで財産を移転できます。

なお、2024年から相続税・贈与税の制度が改正されました。生前贈与加算の期間が「3年以内」から「7年以内」に延長され、段階的に施行されています。また、住宅取得資金・教育資金・結婚・子育て資金の一括贈与などの非課税特例もあります。税務上の判断は複雑なため、大きな贈与を行う際は必ず税理士に相談することをおすすめします。

贈与税の税率（参考：2024年現在）

課税価格（控除後）特例贈与税率一般贈与税率
200万円以下10%10%
400万円以下15%（控除10万円）15%（控除10万円）
600万円以下20%（控除30万円）20%（控除25万円）
1,000万円以下30%（控除90万円）30%（控除65万円）
1,500万円以下40%（控除190万円）40%（控除125万円）
3,000万円以下45%（控除265万円）45%（控除175万円）
4,500万円以下50%（控除415万円）50%（控除250万円）
4,500万円超55%（控除640万円）55%（控除400万円）

よくある質問

Q. 贈与税の基礎控除はいくら？
年間110万円です。1月1日〜12月31日の1年間に受け取った贈与の合計が110万円以下であれば贈与税はかかりません。この控除は毎年リセットされます。
Q. 親から子への贈与は税率が低い？
はい。直系尊属（父母・祖父母など）から18歳以上の子・孫への贈与は「特例贈与」として一般贈与より低い税率が適用されます。同じ300万円の贈与でも特例か一般かで税額が変わります。
Q. 贈与税を非課税にする方法は？
毎年110万円以内に抑える「暦年贈与」が最もシンプルな方法です。他にも住宅取得資金（最大1,000万円）、教育資金一括贈与（最大1,500万円）、結婚・子育て資金（最大1,000万円）などの非課税特例があります。詳細は税理士にご相談ください。
Q. 贈与税の申告はいつまでにする？
贈与を受けた年の翌年2月1日〜3月15日の間に確定申告が必要です。申告・納税を怠ると無申告加算税や延滞税が発生します。
Q. 相続時精算課税制度とは何ですか？
60歳以上の父母・祖父母から18歳以上の子・孫への贈与に適用できる制度で、累計2,500万円まで贈与税がかかりません（毎年110万円の基礎控除は別途適用）。ただし相続時に持ち戻して相続税が課税されます。一度選択すると取り消せないため慎重に判断してください。
Q. 現金以外の贈与（不動産・株など）はどうなる？
現金だけでなく、不動産・株式・保険・貴金属なども贈与税の対象です。不動産の場合は「路線価」、株式の場合は「取引相場」などで評価した額が贈与税の計算基準になります。評価方法が複雑なため、専門家への相談をおすすめします。

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